Пути совершенствования управления финансами в ОАО «Бахус»
Затем рассчитаем реальную величину дебиторской задолженности предприятия в следующей таблице.
Таблица 21. Расчет реальной величины задолженности
|
Сроки возникновения задолженности, дни |
Сумма дебиторской задолженности, тыс. руб. |
Удельный вес в общей сумме, % |
Вероятность безнадежных долгов, % |
Сумма безнадежных долгов, тыс. руб. |
Реальная величина задолженности, тыс. руб. |
|
0-30 |
3797 |
33,9 |
1,5 |
56,9 |
3740,1 |
|
30-60 |
1460 |
13,1 |
5,0 |
73,0 |
1387,0 |
|
60-90 |
3540 |
31,7 |
10 |
354,0 |
3186,0 |
|
90-120 |
624 |
5,6 |
15 |
93,6 |
530,4 |
|
120-150 |
598 |
5,3 |
20 |
119,6 |
478,4 |
|
150-180 |
542 |
4,8 |
20 |
162,6 |
379,4 |
|
180-360 |
620 |
5,6 |
85 |
527,0 |
93,0 |
|
Итого: |
11181 |
100,0 |
- |
1386,7 |
9794,3 |
В результате расчетов определили реальную величину дебиторской задолженности ОАО «Бахус», она составила 9794,3 тыс. рублей. На сумму безнадежных долгов 1368,7 тыс. рублей следует создать резерв по сомнительным долгам.
Для сокращения дебиторской задолженности предлагаем использовать предоставление скидок покупателям. Срочная продажа в течении 30 дней, остальная часть после 89 дней со дня продажи. Рассчитаем эффективность предоставления скидок.
Таблица 22. Исходные данные
|
Наименование |
Значение |
|
1. Выручка от реализации, тыс. рублей |
103260 |
|
2. Прогнозируемый объем продаж, тыс. рублей |
106000 |
|
3. Предполагаемая скидка, % |
2 |
|
4. Воспользуются скидкой покупателей, % |
30 |
|
5. Сокращение безнадежных долгов, % |
20 |
|
6. Ставка по краткосрочному кредиту, % |
22 |