Мероприятия по улучшению платежеспособности и финансовой устойчивости предприятия.

Анализ финансово-хозяйственной деятельности Михайловской фабрики нетканых материалов показал, что общая сумма кредиторской задолженности предприятия на 1 апреля 2001 года составляет 7489 тыс. руб. Сюда относится задолженность перед персоналом организации по заработной плате, задолженность перед государственными внебюджетными фондами, задолженность перед бюджетом, задолженность перед Госкомимуществом.

Месячная сумма кредиторской задолженности без заработной платы составляет 63 тыс. руб., зарплата включена в себестоимость продукции.

Общая месячная сумма прибыли предприятия составляет 133 тыс. руб., в том числе: прибыль от реализации ватина х/б в сумме 10,2 тыс. руб.; прибыль от реализации полотна обтирочного в сумме 102,2 тыс. руб.; прибыль от реализации настилов 160см. в сумме 21,0 тыс. руб. Прибыль от реализации одеял, матрацев и подушек фабрика в настоящее время не получает в связи с отсутствием спроса на них.

Месячной суммы прибыли от реализации ватина, полотна обтирочного и настила 160 см хватит для покрытия месячной суммы кредиторской задолженности: 133 – 63 = 70 тыс. руб.

Оставшиеся 70 тыс. руб. фабрика может использовать для покрытия общей суммы кредиторской задолженности, однако данная сумма очень незначительна и поэтому предприятию предлагается следующее решение этой проблемы.

29 мая 2001 года фабрика заключила очень выгодный договор с ЗАО ТД «Тракт» (Приложение 14). Данная фирма занимается пошивом курток и костюмов ватных для Министерства внутренних дел России. Этот договор очень необходим фабрике для того, чтобы хотя бы незначительно улучшить свое финансовое положение.

Согласно этому договору фабрика обязуется поставить, а ЗАО ТД «Тракт» принять и оплатить продукцию (вату швейную) согласно спецификациям (приложениям), являющимися неотъемлемыми частями этого договора. (Приложение 15).

Поставляемый товар по своему качеству и комплектности должен соответствовать ГОСТам, ТУ.

Поставляемая по договору продукция оплачивается по договорной цене. Эта цена с НДС составляет 48,95 руб. за единицу продукции.

ЗАО ТД «Тракт» производит 100%-ную предоплату за каждую наработанную партию. Общая сумма будет составлять 890 тыс. руб. ежемесячно.

Продукция будет отгружаться покупателю на условии самовывоза в течение 3-х дней с момента оплаты. Дату прибытия продукции покупатель обязан согласовать с поставщиком. Право собственности на продукцию переходит от продавца к покупателю в момент погрузки на транспортное средство.

В случае невыполнения срока отгрузки по вине поставщика, он обязан будет оплатить штраф покупателю в размере 0,3% от суммы неотгруженной вовремя продукции за каждый день просрочки отгрузки.

Срок действия данного договора: с момента подписания до 31 декабря 2001 года. Но есть согласование, что данный договор будет продлен еще на ряд лет.

Производство настила 180 см будет осуществляться на агрегатах АЧВ-5, которые до недавнего времени простаивали в связи с отсутствием спроса на продукцию. Мощность одного агрегата составляет 500 настилов в сутки. Обеспеченность рабочей силой 100%-ная.

Для обоснования эффективности данного предложения составлена калькуляция на месячный объем производства настила 180 см.

Таблица 3.2.1.