Мошенничество

На мошенничество оказывает влияние:

1) Тип оргструктуры фирмы.

2) Система документооборота.

3) Постановка бухучета

4) Подбор кадров

Необходимым элементом мошенничества является доверие.

Типы мошенничества:

1) Растрата или хищение со стороны наемного работника.

2) Растрата со стороны руководителя или менеджера (манипулирование финансами, искажение данных о доходах, дебиторская задолженность)

3) Мошенничество с инвестициями (склонить инвестора вложить деньги в предприятие, не имеющее ценности).

4) Мошенничество со стороны поставщиков (в основном с военными поставками).

а) только со стороны поставщиков,

б) совместные действия поставщика и заказчика.

5) Мошенничество со стороны клиента (неплатежи за полученный заказ).

6) Мошенничество смешанного типа.

Психологический тип мошенничества.

Мошенник выглядит честным человеком. Его основная функция - вызвать доверие.

Мошенники - “белые воротнички” - бывают реже застигнуты на месте преступления, реже подвергаются арестам. Они психологически устойчивы, коммуникабельны, отличаются оптимизмом, самоконтролем и завышенной самооценкой.

Ущерб от мошенничества возрастает при экономической нестабильности, при росте финансовых затруднений, при слиянии фирм, при осуществлении проспектов с большим рисском.